Nigéria | Le rapatriement de fonds hors du Nigéria est-il possible ? (1)

Contribué par CJP Ogugbara, CJP Ogugbara & Co (Avocats Sui Generis), Nigeria.

Le rapatriement est un aspect important du recouvrement des dettes pour les investisseurs ou créanciers étrangers. Aux fins de notre discussion, nous prendrons en compte les dispositions des articles 1, 2, 3 et 6 du traité/accord bilatéral entre le gouvernement de la République populaire de Chine et le gouvernement de la République fédérale du Nigéria pour la promotion réciproque et la protection des investissements conclue en 2001 entre les deux pays. L'article 1(1)(c) du traité définissait l'investissement comme incluant les créances monétaires ou toute autre prestation ayant une valeur économique associée à un investissement. Il est évident que les dettes recouvrées peuvent être considérées comme un investissement dans cette catégorie. Deuxièmement, l'article 1, paragraphe 2, considère les ressortissants de l'un ou l'autre des pays comme des investisseurs. Avec la définition donnée ci-dessus, il devient évident que les créanciers entrent dans cette catégorie. En outre, l'article 2, paragraphe 2, garantit la protection de tous les fonds récupérés auprès des débiteurs. Tandis que l'article 3 assure aux investisseurs des États participants un traitement juste et équitable. Il assure en outre le traitement de la nation la plus favorisée (« NPF ») à un tel investissement. Enfin, l'article 6 de l'accord du traité garantissait le rapatriement des investissements et le rendement de ceux-ci. Cependant, cette garantie est soumise aux lois locales de chaque pays.

Le rapatriement des fonds hors du Nigéria est régi par les dispositions de la loi sur la Commission nigériane de promotion des investissements ; Loi sur les changes (surveillance et dispositions diverses); Loi sur la Banque centrale du Nigéria ; Loi sur l'investissement et les valeurs mobilières et Loi sur l'Office national d'acquisition et de promotion de la technologie. Normalement, ces cadres facilitent le rapatriement des fonds hors du Nigéria dans n'importe quelle devise convertible au propriétaire du fonds dans le cadre du programme d'investissement direct étranger du gouvernement nigérian. La procédure est libéralisée une fois que le propriétaire des fonds peut présenter des preuves de l'importation des fonds au Nigeria ou des preuves de services technologiques à une société nigériane. Cependant, toutes les dettes ne sont pas considérées comme des investissements qui sont introduits au Nigéria par le biais du certificat d'importation de capitaux (CCI). En outre, il est bien établi que toutes les dettes que l'on cherche à recouvrer ne seraient pas considérées comme ayant émané des services d'experts technologiques d'un ressortissant chinois à une société nigériane en vertu de l'accord de transfert de technologie.

Un certificat d'importation de capitaux (CCI) est un certificat délivré à un investisseur étranger dans un programme d'investissement étranger direct du gouvernement nigérian comme preuve d'un afflux d'investissement direct étranger en capital, sous forme de capital ou de dette ; de l'argent ou des marchandises. Une CCI est émise par un concessionnaire agréé, généralement une banque commerciale au nom de la Banque centrale du Nigéria (CBN). Ainsi, une dette qu'un créancier cherche à recouvrer peut être des fonds investis dans une société nigériane, des prêts accordés à une société nigériane et des fonds utilisés pour acheter des actions à une société nigériane, etc. Expert et bénéficiaire nigérian (particulier ou société) pour le transfert de technologie étrangère. Des exemples de tels services pourraient être un accord de savoir-faire technique ; licence de logiciel ; Accord de services de conseil, etc. Cependant, ces accords doivent être enregistrés auprès de l'Office national pour l'acquisition et la promotion de la technologie conformément à la loi. Ces services, s'ils sont rendus mais non payés, se cristallisent en dettes, recouvrables comme énumérées ci-dessus. Dans les cas précédents, les rapatriements des créances recouvrées sont effectués par le biais du marché libre des changes de la Banque centrale et généralement effectués aux taux de change officiels. Il suffit de suivre les modalités exactes par lesquelles les fonds ont été importés ou la technologie a été transférée, sous réserve bien entendu du paiement de tous les impôts dus.

Contributeur : CJP Ogugbara

Agence/Cabinet : CJP Ogugbara & Co (Sui Generis Avocats)(Anglais)

Position/Titre : Partenaire fondateur

Pays: Nigéria

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Ce billet est une contribution de CJP Ogugbara & Co (Sui Generis Avocats). Fondée en 2014 en tant que société de partenariat au Nigeria, CJP Ogugbara & Co a travaillé et s'est engagée dans la gestion des litiges, les litiges et l'arbitrage, la pratique commerciale : conseil en immobilier et en investissement, la pratique fiscale et le conseil en énergie. Outre les domaines de pratique de base, ils facilitent et étendent également la pratique au développement des entreprises et des intérêts des entreprises des clients, en particulier lorsqu'ils s'appliquent à l'économie nigériane et au cercle d'investissement.