Nigeria | ¿Es posible la repatriación de fondos fuera de Nigeria? (1)

Contribución de CJP Ogugbara, CJP Ogugbara & Co (Sui Generis Avocats), Nigeria.

La repatriación es un aspecto importante de la recuperación de deudas para inversionistas o acreedores extranjeros. A los efectos de nuestra discusión, tendremos en cuenta las disposiciones de los Artículos 1, 2, 3 y 6 del Tratado/Acuerdo Bilateral entre el Gobierno de la República Popular China y el Gobierno de la República Federal de Nigeria para la Promoción Recíproca y Protección de Inversiones que se celebró en 2001 entre los dos países. El artículo 1(1)(c) del tratado definió inversión para incluir reclamos de dinero o de cualquier otro desempeño que tenga un valor económico asociado con una inversión. Es obvio que las deudas recuperadas pueden considerarse una inversión bajo esta categoría. En segundo lugar, el Artículo 1(2) considera a los Nacionales de cualquiera de los países como inversionistas. Con la definición dada anteriormente, se hace evidente que los acreedores se ajustan a esta categoría. Además, el artículo 2(2) garantiza la protección de los fondos recuperados de los deudores. Mientras que el artículo 3 asegura a los inversores de los Estados participantes un trato justo y equitativo. Además, garantiza el trato de nación más favorecida (NMF) a dicha inversión. Finalmente, el artículo 6 del Acuerdo del Tratado garantizaba la repatriación de la inversión y el rendimiento de la misma. Sin embargo, esta garantía está sujeta a las leyes locales de cada país.

La repatriación de fondos fuera de Nigeria está regulada por las disposiciones de la Ley de la Comisión de Promoción de Inversiones de Nigeria; Ley de Cambio de Divisas (Supervisión y Disposiciones Misceláneas); Ley del Banco Central de Nigeria; Ley de Inversiones y Valores y Ley de la Oficina Nacional de Adquisición y Promoción de Tecnología. Normalmente, estos marcos hacen que la repatriación de fondos fuera de Nigeria en cualquier moneda convertible de elección para el propietario del fondo sea fácil bajo el Esquema de Inversión Extranjera Directa del Gobierno de Nigeria. El procedimiento se liberaliza una vez que el propietario de los fondos puede mostrar pruebas de la importación de los fondos a Nigeria o pruebas de servicios tecnológicos a una empresa nigeriana. Sin embargo, no todas las deudas se consideran inversiones que se introducen en Nigeria a través del Certificado de Importación de Capital (CCI). Además, es trillado que no se considere que todas las deudas que se busca recuperar hayan emanado de servicios tecnológicos expertos de un ciudadano chino a una empresa nigeriana en virtud del Acuerdo de transferencia de tecnología.

Un Certificado de Importación de Capital (CCI) es un Certificado emitido a un inversor extranjero en un Plan de Inversión Extranjera Directa del Gobierno de Nigeria como prueba de una entrada de inversión de capital extranjero directo, ya sea como capital o deuda; efectivo o bienes. Un CCI es emitido por un distribuidor autorizado, generalmente un banco comercial en nombre del Banco Central de Nigeria (CBN). Por lo tanto, una deuda que un acreedor busca recuperar podría ser fondos invertidos en una empresa nigeriana, préstamos otorgados a una empresa nigeriana y fondos utilizados en la compra de acciones de una empresa nigeriana, etc. Los acuerdos de transferencia de tecnología son aquellos contratos de servicios ejecutados entre una empresa china Experto y beneficiario nigeriano (persona física o jurídica) para la transferencia de tecnología extranjera. Ejemplos de tales servicios podrían ser Acuerdo de conocimientos técnicos; Licencia de software; Contrato de Servicios de Consultoría, etc. Sin embargo, dichos contratos deben ser registrados en la Oficina Nacional de Adquisición y Promoción de Tecnología de conformidad con la Ley. Estos servicios, si se prestan pero no se pagan, se cristalizan en deudas, recuperables como se enumeró anteriormente. En los casos anteriores, las repatriaciones de las deudas recuperadas se realizan a través del mercado abierto de divisas del Banco Central y generalmente se realizan a los tipos de cambio oficiales. Todo lo que se requiere es seguir los medios exactos por los cuales se importaron los fondos o se transfirió la tecnología, por supuesto sujeto a los pagos de todos los impuestos correspondientes.

Colaborador: CJP Ogugbara

Agencia/Empresa: CJP Ogugbara & Co (Sui Generis Avocats)(Inglés)

Cargo/Título: Socio Fundador

País: Nigeria

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Esta publicación es una contribución de CJP Ogugbara & Co (Sui Generis Avocats). Establecida en 2014 como una empresa asociada en Nigeria, CJP Ogugbara & Co ha estado trabajando y participando en la gestión de disputas, litigios y arbitraje, práctica comercial: asesoría inmobiliaria y de inversión, práctica fiscal y consultoría energética. Aparte de las áreas básicas de práctica, también facilitan y extienden la práctica al desarrollo de los negocios e intereses corporativos de los clientes, especialmente en lo que se refiere a la economía y el círculo de inversión de Nigeria.

Foto por Esteban Olatunde on Unsplash