Constitución de empresas y registro de organizaciones corporativas en Nigeria

“Procedimientos de participación económica en Nigeria por parte de ciudadanos chinos”, Hacer negocios en Nigeria: Guía de bolsillo para extranjeros, 2023, Número 2. El Hacer negocios en Nigeria: Guía de bolsillo para extranjeros es un boletín electrónico dirigido por el bufete de abogados de CJP OGUGBARA & Co. (AGUACATE SUI GENERIS) y Pekín Yu Du Consulting.

Índice del contenido

Abstracto:

La mayoría de los negocios y empresas son iniciados e impulsados por seres humanos naturales. Sin embargo, para fines de interés común y expansión, los negocios también pueden promoverse a través de entidades artificiales; sociedades o entidades corporativas. Al igual que las mejores prácticas globales, Nigeria, como nación soberana, tiene sus propias necesidades y requisitos internos para la integración de dichas entidades. Estos requisitos reglamentarios y los procedimientos de registro correspondientes, especialmente en lo que se refiere a los no nigerianos, es lo que este ejercicio se ha comprometido a explorar. También se procuraría dar información adecuada en cuanto al sustento y la sostenibilidad de estas entidades. Está fragmentado en cuatro encabezados para facilitar su comprensión y ayudar a todos los jugadores.

Introducción:

Las Empresas y Organizaciones Corporativas son entidades que galvanizan el interés colectivo de una asociación de individuos tanto naturales como artificiales con un objetivo identificable ya sea de lucro o de promoción de algunos otros intereses inherentes. Si bien no existe una diferencia identificada entre compañía y corporaciones, el Blacks' Law Dictionary, 9^th Edición ha definido a una empresa como una corporación o asociación, sociedad o sindicato que lleva a cabo una empresa comercial o industrial. En Nigeria, una empresa está registrada y regulada por la Ley de Empresas y Asuntos Afines (CAMA) y la institución reguladora es la Comisión de Asuntos Corporativos (CAC). Es importante señalar que también hay entidades que gozan de personalidad jurídica que no están incorporadas en virtud de la CAMA pero establecidas por varios estatutos promulgados por el brazo legislativo de cualquiera de los gobiernos locales, estatales y federales de Nigeria. La declaración de ley que prevé tales órganos en cualquiera de dichos estatutos le ha conferido el estatus de personalidad jurídica. La Ley de empresas y asuntos afines, en virtud del artículo 852 (1), estipula las categorías de empresas comerciales aceptables y registrables en Nigeria de la siguiente manera: empresas, sociedades de responsabilidad limitada, sociedades limitadas, nombres comerciales o fideicomisarios incorporados.

Categorizaciones de entidades corporativas en Nigeria:

La primera es una Sociedad de Responsabilidad Limitada, todas ellas previstas en la Parte A y la Parte B de la CAMA. De acuerdo con la Ley, son una clase de empresas que tienen la responsabilidad de sus miembros limitada por la escritura de constitución a la cantidad, si la hubiere, no pagada de las acciones que posean respectivamente. Esto significa que los que suscribieron para ser socios de la sociedad sólo pueden ser responsables frente a un tercero, acreedor o incluso un empresario, sólo por la cantidad que sea equivalente a las acciones que tengan en la sociedad. Por lo tanto, se espera que un tercero realice la debida diligencia para conocer el alcance de la exposición en términos de responsabilidad patrimonial. Esta clase de empresas se abrevia como 'Ltd'.

La segunda categoría es la Sociedad Limitada por Garantía. De acuerdo con la Ley, tener la responsabilidad de sus miembros limitada por la escritura de constitución a la cantidad que los miembros puedan comprometerse respectivamente a contribuir a los activos de la empresa en caso de liquidación. Cabe señalar que la sociedad limitada por garantía por lo general no es una empresa con fines de lucro. Suelen crearse para promover actividades socioculturales y educativas, así como de Investigación y Desarrollo. Por este motivo, cualquier beneficio obtenido por dichas empresas se reinvierte en sus actividades y en el pago de los salarios de sus empleados. En Nigeria, debido a la finalidad del objeto, suele ser necesario el consentimiento del Fiscal General de la Federación. Se abrevia como Ltd/Gte.

La tercera clasificación de empresas bajo la CAMA de Nigeria es según responsabilidades ilimitadas. Bajo esta categoría, no hay límite a las responsabilidades a las que pueden estar expuestos los miembros de la sociedad. Por lo tanto, independientemente del capital social, una vez que las empresas incurren en pasivos, los accionistas son colectivamente responsables del alcance de la exposición, independientemente de su contribución de capital. Esta clasificación se subclasifica en empresas públicas y privadas. En pocas palabras, la empresa privada no puede ofrecer sus acciones u obligaciones al público sin autorización. Mientras que la empresa pública cotiza en bolsa y sus acciones se ofrecen al público para su suscripción.

La Ley en la Parte C prevé el registro de una Sociedad de Responsabilidad Limitada en el sentido de que es una persona jurídica formada e incorporada con la CAC para ser independiente de los socios. Mientras que la Parte D, estipula para una Sociedad Limitada. Un factor importante que distingue a la sociedad limitada de la sociedad de responsabilidad limitada es el hecho de que esta última es independiente del socio, mientras que la primera está unida a los socios. También en el primero, un individuo puede constituir una Sociedad Limitada debidamente registrada mientras que en el segundo, es una asociación o más de una persona.

La Ley también reconoce la Sociedad de Responsabilidad Limitada Extranjera registrada en otro lugar fuera de Nigeria. Sin embargo, según la Sección 788 de la Ley, es obligatorio que dicha sociedad de responsabilidad limitada extranjera esté registrada en Nigeria.

Aparte de las empresas y sociedades, la Parte E, secciones 11 a 13 de la CAMA, establece que los nombres comerciales pueden registrarse a través de los diversos registros comerciales operados por el CAC en cada estado de la Federación de Nigeria. Esta empresa comercial cubre empresas, individuos o corporaciones.

Algunos otros medios por los cuales se puede emprender una empresa en Nigeria según lo dispuesto en la CAMA son: fideicomisarios incorporados/fideicomisarios registrados, nombre comercial y sociedad. La parte F, sección 823 de CAMA requiere que una asociación o comunidad de personas con un interés común, religión, nacionalidad, parentesco o costumbres pueda registrarse como una entidad corporativa a través de fideicomisarios nominados o designados por dicho cuerpo de personas. De conformidad con la Ley, parece que dicha asociación registrable debe limitarse a cualquier fin religioso, educativo, literario, científico, social, de desarrollo, cultural, deportivo o benéfico.

Constitución de Sociedades y Corporaciones:

La Sección 18 (1) de la Ley de Sociedades y Asuntos Afines de 2020 establece que dos o más personas pueden formar e incorporar una empresa cumpliendo con los requisitos de la Ley con respecto al registro de la empresa. Fue más allá al señalar que una sola persona puede formar y constituir una empresa privada cumpliendo con los requisitos de la Ley. Cabe precisar que una asociación no tiene que registrarse como sociedad por el simple hecho de estar integrada por personas de interés común o realizar actividades societarias y comerciales. Sin embargo, el artículo 19 de la Ley establece que es imperativo que dicha asociación de personas de más de 20 años se registre como empresa o que dicha asociación se establezca en virtud de un estatuto promulgado por un brazo legislativo de Nigeria. Esta disposición no debe entenderse ni interpretarse en el sentido de que implica el umbral mínimo o máximo requerido para la constitución de empresas en Nigeria. Más bien, la disposición busca prohibir los incidentes de entidades no incorporadas. Mientras tanto, en cualquier caso, en virtud del artículo 22 (3) de la Ley, la Ley establece que la membresía de una empresa privada no debe exceder de cincuenta (50).

En el caso de una Sociedad de Responsabilidad Limitada, la Sección 748 (1) de la Ley estipula que la misma debe tener al menos dos Socios y cuando hay un solo socio, ese socio sobreviviente está obligado por ley a ser responsable de todas las responsabilidades derivadas de las actividades de la asociación. Mientras que en el caso de Sociedades Limitadas, el número máximo requerido es de 20 personas con un mínimo de una persona. Además, un nombre comercial puede estar debidamente registrado como un individuo, una empresa o incluso una corporación. Finalmente, los Síndicos Incorporados, tienen un mínimo de dos síndicos.

Capacidades para formar una entidad corporativa en Nigeria:

Como se indicó anteriormente, las categorías de empresas comerciales registrables son: compañías, sociedades de responsabilidad limitada, sociedades limitadas, nombres comerciales o fideicomisarios incorporados. En todas las empresas, las capacidades comunes requeridas para que los Directores, Síndicos, Socios y Propietarios estén registrados conforme a la Ley, están claramente establecidas en la Ley CAMA. La primera es que esa persona no está en sus cabales y así lo ha declarado un tribunal de Nigeria. La segunda es que dicha persona no es un insolvente no liquidado. La persona tampoco debe ser menor de 18 años de edad. El punto final es que la persona no debe haber sido condenada por deshonestidad o fraude.

Conclusión:

No hay nada que extinga por completo la posibilidad de tener negocios a través de una organización no registrada. En CARLEN vs. UNIVERSIDAD DE JOS (1994) 1 NWLR (Pt 323) 631 el Tribunal Supremo de Nigeria ha sostenido que: “Pero no es sólo una sociedad anónima (agregada o única) aparte de la persona natural la que tiene el atributo de demandar y ser demandada. Hay entidades generalmente consideradas como cuasi o casi corporación a quienes los estatutos confieren expresa o implícitamente el derecho de demandar o ser demandados aunque no estén constituidas en sociedad. No son personas jurídicas en sentido estricto, pero tienen derecho a demandar o ser demandadas por un nombre particular”. Además, en ANYAEGBUNAM contra PASTOR OKUDILI OSAKA (2000) 5 NWLR (Pt 657) Pg 386 la misma Corte enunció además que: “Me parece claro que las disposiciones anteriores muestran que una entidad o asociación de personas sin personalidad jurídica es una realidad fáctica. La asociación, aunque no esté registrada, debe designar Síndicos o un Síndico que solicitará el registro. Así la ley toma en cuenta el hecho de que antes de que se haga la Solicitud, es decir, mientras la asociación no esté registrada en la ley, ciertas personas pueden ser nombradas Síndicos que pueden actuar en esa capacidad” En la página 657, la Corte Suprema fue más allá al decir que: “ una asociación no incorporada no existe legalmente y debe necesariamente actuar a través de sus representantes designados.” Sin embargo, se puede decir con seguridad que es mejor tener una empresa comercial registrada antes de usarla para prospectar negocios.

El bufete de abogados de CJP OGUGBARA & Co. (AGUACATE SUI GENERIS) se estableció en diciembre de 2014 como una firma de abogados de asociación. La firma tiene su oficina central en el No. 16B, Lalubu Road, Oke-Ilewo, Abeokuta, estado de Ogun que limita con el estado de Lagos al sur. El bufete de abogados está impulsado por la tecnología con presencia global. La esencia es asegurar una presencia adecuada en la consolidación de los intereses, instrucciones y escritos de sus queridos clientes.

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